こんにちは、BOBです！
最近、外資系企業やスタートアップで働く人の間でよく聞く「RSU（譲渡制限付き株式）」という言葉。
でも、こんな疑問ありませんか？
- 💬 RSUってそもそも何？
- 💬 確定申告って必要なの？
- 💬 税金っていつ、どれくらいかかるの？
この記事では、初心者の方にもわかりやすく、資産運用とは何か？という基礎から、リスク管理や節税対策まで詳しく解説します！
👉最後に【税金を抑えるコツ】も紹介しますので、ぜひ最後までご覧ください！
〜目次〜
💡RSU（譲渡制限付き株式）とは？
RSUとは「Restricted Stock Units」の略で、会社から将来的に株をもらえる報酬制度です。
ただし、すぐにはもらえず、「一定の条件（在籍年数や業績など）」をクリアすると受け取れます。
📈 RSUの流れ
- 付与（Grant）：「将来株をあげるよ」と会社が約束
- ベスティング（Vesting）：条件を満たし、株を取得
- 売却（Sell）：株を売って現金化
👉RSUは給与の一部として扱われるため、日本では「2回」課税される点がポイントです！
📊日本におけるRSUの税金と確定申告のタイミング
✅① ベスティング時：給与所得として課税
条件達成で株を受け取ると、その時の株価が給与所得に加算されます。
計算式：
株価（円換算） × 株数 ＝ 課税対象額（給与所得）
💡例：
100株 × 100ドル × 150円 ＝ 150万円 → これが給与所得として課税！
※源泉徴収されない場合は【確定申告】が必要です。
✅② 売却時：譲渡所得（分離課税）で20.315%課税
受け取り後に株を売ると、譲渡所得として課税されます。
計算式：
（売却価格 − 受取時の価格）× 株数 × 為替レート
💡例：
120ドル − 100ドル = 20ドルの利益
100株 × 20ドル × 150円 = 30万円の譲渡益
→ 約6万円の税金（20.315%）
✅ 一般口座なら申告必要。特定口座（源泉徴収あり）なら不要です！
🌎海外（アメリカ）との違いは？
| タイミング | 日本 | アメリカ |
|---|---|---|
| 付与時 | 課税なし | 課税なし |
| ベスティング時 | 給与所得課税 | 給与所得課税（Payroll Tax） |
| 売却時 | 20.315% | 保有1年以内：最大37%／1年以上：最大20% |
💡アメリカでは長期保有するとキャピタルゲイン税が下がるため、「タイミング」が重要です！
🧾RSUで確定申告が必要な人は？
✅ 以下のいずれかに当てはまる場合は確定申告が必要です。
- RSUが源泉徴収されていない
- 売却した口座が一般口座
- 他の株式と損益通算したい
📝申告の手順（かんたん4ステップ）
- 源泉徴収票を確認（給与が増えているか）
- 証券会社の明細で取得＆売却価格を確認
- e-Taxで申告書を作成
- 住民税の申告も忘れずに！
※「住民税を普通徴収」にすると会社にバレずに済みます！
🧠RSUで節税する方法3選！
✅① 売却タイミングを工夫
年収が少ない年に売ることで所得税を抑えることができます。
一度に売らず、数年に分けて売却するのも有効です。
✅② 損益通算を活用
他の株式で損失があれば、RSUの利益と相殺できて節税に！
✅③ 住民税の支払い方法を選ぶ
「普通徴収」を選べば、会社に知られずに申告OK！
✅まとめ｜RSUで失敗しないための資産運用のコツ💰
- RSUは**「給与所得」と「譲渡所得」**で2回課税される！
- 申告が必要なケースを事前にチェック！
- 節税にはタイミングと申告の工夫がカギ！
RSUは上手に使えば、資産形成に大きく役立つ制度です。
でも、税金の知識がないと「損してしまう」ことも。
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それではまた〜
コメント
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